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公司有资深会计,还需要税务律师做哪此事?

2024.05.22 作者: 小昊 423
摘要:税务律师在税务领域具有不可替代性。他们不仅精通税法,还能将法律知识与税务实务相结合,为公司提供专业的税务筹划和法律咨询。在复杂的税务环境中,税务律师能够准确识别潜在风险,为公司制定合理的税务策略,确保合法合规。此外,税务律师在税务纠纷和诉讼中也具有独特的专业优势,能够有力地维护客户的权益。因此,即便公司有资深会计,税务律师的角色仍然是不可或缺的,他们的专业知识和服务在税务处理中发挥着不可替代的作用。

1、纳税申报代理

企业纳税申报通常由自己的财务人员或者代账会计进行申报,税务律师若介入审核把关,利于准确把握纳税义务发生时间,避免滞后申报造成的滞纳金损失,甚至被认定“不进行纳税申报”、“虚假纳税申报”带来的税款追缴、并处罚款甚至刑事责任。较大金额的提前申报行为也会给企业带来资金的占用及经济损失。企业要达到如实申报、如实代扣代缴、代收代缴不是易事。个人所得税改革加强征管后,自然人少缴税款甚至偷税的风险激增,适时取得税务律师的帮助同样重要。

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2、一般税务咨询

为纳税人、扣缴义务人的日常办税事项提供税务咨询服务。虽然现实中咨询渠道还是挺多的,比如税局12366、税局官网留言、税局管理员,或者百度搜索。但得到的答案肯定五花八门。税务律师接受客户委托提供咨询的,会建立书面咨询记录,会更慎重地依据明确的法律法规,结合实务工作经验,给出明确的专业判断意见。

3、专业税务顾问

为纳税人、扣缴义务人的涉税事项提供长期的专业税务顾问服务。正常而言,律师接受委托担任企业法律顾问,税法只是法律的分支,年度法律顾问也应包括涉及税法的顾问事项。但是,伴随律师精细化、专业化的分工,全面精通各法律领域的律师少之又少。部分有条件的企业已意识到单独聘请税务法律顾问的重要性,聘请双顾问或多顾问的现象逐渐增多。随着经济的不断发展,涉税金额越来越大,税务律师成为企业年度法律顾问的重要性日益凸显。

4、税收策划

对纳税人、扣缴义务人的经营和投资活动提供符合税收法律法规及相关规定的纳税计划、纳税方案。本项业务应符合客户的利益,多数客户都奔着“节税”而来,然而现实中,律师能提出成功落地的税收策划方案的少之又少。出现上述情况,只因为这项业务不仅对律师服务团队的专业能力、合作水平提出很高要求,也给

律师服务团队带来一定的风险,能服务好这一项目的律师团队自然屈指可数。

5、涉税鉴证

按照法律、法规以及相关规定要求,对涉税事项真实性和合法性出具鉴定和证明。按规定,税务律师有权出具的鉴证类型很多,包括企业所得税汇算清缴纳税申报鉴证业务、企业税前弥补亏损鉴证业务、企业资产损失税前扣除鉴证业务、土地增值税清算鉴证业务、高新技术企业认定鉴证业务、企业注销税务登记税款清算鉴证业务、研发费加计扣除鉴证业务以及其他涉税鉴证。税务律师提供鉴证,更能以法律思维进行判断,提前做好税企争议防范的证据留存、陈述申辩意见,为客户提高更好的帮助。

6、纳税情况审查

接受行政机关、司法机关委托,依法对企业纳税情况进行审查,作出专业结论。税务律师可以通过所在律所,参与税局等行政机关的涉税专业服务政府采购,例如税务稽查案件的案头证据审核、法律适用案件初审、受聘担任法律顾问等。税务律师也可以通过所在律所,接受人民法院等司法机关委托,出具涉税司法鉴定。律所作为第三方中介服务机构,其向人民法院出具的涉税情况中立意见,应比税局出具的鉴定意见更有说服力,更易受到诉讼双方当事人的认可。

7、其他税务事项代理

接受纳税人、扣缴义务人的委托,代理建账记账、发票领用、减免退税申请等税务事项。根据律师法的规定,律师可以接受委托,提供非诉讼法律服务。由此,除非法律明文限制或禁止,税务律师能够代理纳税人、扣缴义务人的所有税务事项。结合税局《纳税服务规范》,税务律师可以代理税务事项包括税务登记、税务认定、发票办理、申报纳税、优惠办理、证明办理、权益维护等9大类72项212个服务事项。

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